MASAK Kimlik Tespiti Sınırlarını Yükseltti: Yeni Tutarlar Yürürlükte
Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesine ilişkin yükümlülüklerde önemli değişiklikler yapıldı. 7 Ekim 2026 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan düzenlemeyle kimlik tespiti ve elektronik transferlerde uygulanan bazı parasal sınırlar iki katına çıkarıldı. Finansal kuruluşların dijital doğrulama yöntemleriyle gerçekleştirdiği işlemlerde de yeni bir uygulama getirildi.
Düzenleme 7 Ekim 2026 tarihinde yürürlüğe girdi.
Genel Kimlik Tespiti Sınırı 370 Bin TL Oldu
Tedbirler Hakkında Yönetmeliğin 5’inci maddesindeki genel kimlik tespiti sınırı 185 bin TL’den 370 bin TL’ye yükseltildi.
Kripto varlık hizmet sağlayıcıları bakımından uygulanan 15 bin TL’lik sınır ise 30 bin TL olarak yeniden belirlendi. Elektronik transferlerde kimlik tespiti açısından dikkate alınan 15 bin TL sınırı da 30 bin TL’ye çıkarıldı.
Birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin bulunması durumunda toplam işlem tutarı dikkate alınmaya devam edecek.
Elektronik Transferlerde Yeni Eşik 30 Bin TL
Elektronik transfer mesajlarına ilişkin düzenlemede de parasal sınır değiştirildi. Daha önce 15 bin TL olarak uygulanan tutar 30 bin TL’ye yükseltildi.
30 bin TL ve üzerindeki transferlerde göndericiye ilişkin kimlik ve hesap bilgilerinin Yönetmelikte belirlenen kapsamda mesajda bulunması ve gerekli bilgilerin doğrulanması gerekiyor.
Kripto varlık transferleri bakımından da aynı şekilde 15 bin TL olan sınır 30 bin TL’ye çıkarıldı.
Dijital Doğrulamada İmza Örneği Alınmayabilecek
Finansal kuruluşların daha önce kimliği tespit edilmiş müşterileriyle gerçekleştirdiği sonraki işlemler açısından önemli bir kolaylık getirildi.
İnternet veya mobil hizmet kanalları üzerinden doğrulama yapılması ya da müşterinin daha önce doğrulanmış cep telefonu numarasına gönderilen tek kullanımlık SMS kodunun kullanılması halinde imza örneği alınmayabilecek.
Ancak doğrulama yönteminin işlemin niteliği ve risk düzeyine uygun olması, işlemi yapan kişinin daha önce kimliği belirlenen müşteri olduğuna yeterli güvence sağlaması ve yetkisiz işlemlere karşı gerekli güvenlik önlemlerini içermesi gerekiyor.
SMMM ve YMM'leri İlgilendiren Denetim Düzenlemesi
Yönetmeliğin denetime ilişkin hükümlerinde de değişikliğe gidildi. Finansal kuruluş tanımı dışında kalan yükümlüler bakımından yalnızca yükümlülük uyum denetimi raporu düzenlenecek.
Denetim sırasında yükümlülük ihlali tespit edilmesi halinde ihlaller aynı raporda gösterilecek ve söz konusu rapor ayrıca yükümlülük ihlali inceleme raporu yerine geçecek.
Bu düzenleme; faaliyetleri kapsamında MASAK yükümlüsü olan serbest muhasebeci mali müşavirler, yeminli mali müşavirler ve diğer finansal kuruluş dışındaki yükümlüler açısından da önem taşıyor.
Şirketler ve Yükümlüler Ne Yapmalı?
Düzenleme yalnızca parasal sınırların değiştirilmesinden ibaret değil. MASAK yükümlüsü işletmelerin müşteri kabul, kimlik tespiti, elektronik transfer, dijital doğrulama ve iç kontrol prosedürlerini yeni tutarlara göre gözden geçirmesi gerekiyor.
Özellikle finansal kuruluşların bilgi sistemlerinde 370 bin TL ve 30 bin TL olarak belirlenen yeni eşiklerin doğru şekilde uygulanması önem taşıyor. Bununla birlikte parasal sınırların yükseltilmesi, şüpheli işlem bildirimi yükümlülüğünü ortadan kaldırmıyor. Şüpheli işlem bulunması halinde tutara bakılmaksızın ilgili yükümlülükler devam ediyor.
