MASAK Düzenlemesiyle Kimlik Tespiti Sınırları İki Katına Çıkarıldı
7 Ekim 2026 tarihinde Resmî Gazete'de yayımlanan yeni düzenlemeyle, Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) mevzuatı kapsamında uygulanan kimlik tespiti sınırları artırıldı. Genel işlem eşiği 185 bin TL'den 370 bin TL'ye yükseltilirken, elektronik transferler ve kripto varlık işlemlerinde uygulanan 15 bin TL'lik sınır 30 bin TL olarak güncellendi. Düzenleme, finansal kuruluşların dijital kimlik doğrulama süreçleri ile yükümlülük denetimlerine ilişkin değişiklikler de içeriyor.
7 Ekim 2026 tarihli ve 33393 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 11845 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik'te değişiklik yapıldı.
Yeni düzenleme, finansal işlemlerde kimlik tespiti yapılmasını gerektiren bazı parasal sınırları artırırken, dijital kanallarda müşteri doğrulama yöntemlerine ilişkin uygulamaları da yeniden düzenledi.
Değişiklikler, 7 Ekim 2026 tarihinde yürürlüğe girdi.
Kimlik Tespiti Sınırı 370 Bin TL'ye Yükseltildi
Düzenlemenin en dikkat çekici bölümünü, kimlik tespitine ilişkin parasal sınırların artırılması oluşturuyor.
Yönetmeliğin 5'inci maddesinde yapılan değişiklikle, ilgili işlemlerde uygulanan genel kimlik tespiti sınırı 185.000 TL'den 370.000 TL'ye çıkarıldı.
Böylece söz konusu parasal eşik yüzde 100 oranında artırılmış oldu.
Yeni tutar, MASAK mevzuatı kapsamında yükümlü sayılan kişi ve kuruluşların kimlik tespitine ilişkin işlem süreçlerinde esas alınacak.
Ancak parasal sınırın yükseltilmesi, kimlik tespiti yükümlülüğünün tamamen ortadan kaldırıldığı anlamına gelmiyor. Sürekli iş ilişkisi kurulması veya şüpheli işlem bulunması gibi durumlarda ilgili mevzuatın diğer hükümleri uygulanmaya devam edecek.
Elektronik Transferlerde Sınır 30 Bin TL Oldu
Elektronik transfer işlemlerine ilişkin kimlik tespiti sınırı da yeniden belirlendi.
Daha önce 15.000 TL olarak uygulanan ilgili eşik, yeni düzenlemeyle 30.000 TL'ye yükseltildi.
Bu değişiklik, elektronik fon transferi işlemlerinde MASAK mevzuatı çerçevesinde uygulanacak kimlik tespiti süreçlerini doğrudan ilgilendiriyor.
Bununla birlikte yeni eşik, 30 bin TL'nin altındaki bütün para transferlerinin hiçbir kontrole tabi olmayacağı şeklinde yorumlanmamalı.
Bankaların ve diğer yükümlü kuruluşların müşteri tanıma, işlem izleme, şüpheli işlem bildirimi ve risk değerlendirmesi kapsamındaki yükümlülükleri devam ediyor.
Kripto Varlık İşlemlerinde de Parasal Eşik Artırıldı
Yönetmelikte yapılan değişiklikler, kripto varlık hizmet sağlayıcılarını da kapsıyor.
Bu kuruluşların ilgili kimlik tespiti işlemlerinde uygulanan 15.000 TL'lik parasal sınır 30.000 TL'ye çıkarıldı.
Böylece kripto varlık işlemlerinde kimlik tespitine ilişkin belirli parasal eşikler, yeni düzenlemeye uygun hale getirildi.
Kripto varlık hizmet sağlayıcılarının müşteri kimlik bilgilerinin doğrulanması, işlem kayıtlarının tutulması ve şüpheli işlemlerin değerlendirilmesi konusundaki diğer sorumlulukları ise sürüyor.
Yeni sınırların, kripto varlık piyasasında faaliyet gösteren kuruluşların iç kontrol sistemlerine ve müşteri kabul süreçlerine yansıtılması gerekiyor.
Dijital Kimlik Doğrulamada Yeni Uygulama
Düzenlemenin bir diğer önemli bölümü, finansal kuruluşların dijital kanallardan gerçekleştirdikleri kimlik doğrulama işlemleriyle ilgili.
Yönetmeliğin 16'ncı maddesinde yapılan değişiklikle, belirli şartların karşılanması durumunda müşteriden ayrıca imza örneği alınmamasına imkân tanındı.
Bu kapsamda finansal kuruluşların internet veya mobil hizmet kanalları üzerinden gerçekleştirdiği doğrulamalar ile müşterinin daha önce doğrulanmış kayıtlı cep telefonu numarasına gönderilen tek kullanımlık SMS doğrulama kodları kullanılabilecek.
Ancak söz konusu kolaylığın uygulanabilmesi için kimlik doğrulama yönteminin işlemin niteliğine ve risk düzeyine uygun olması gerekiyor.
Ayrıca doğrulama sisteminin, işlemi gerçekleştiren kişinin daha önce kimliği tespit edilmiş müşteri olduğuna yeterli güvence sağlaması ve yetkisiz işlemlere karşı güvenlik tedbirleri içermesi şartı aranıyor.
Bankalar ve Finansal Kuruluşlar Açısından Ne Değişecek?
Yeni düzenlemeyle birlikte finansal kuruluşların müşteri kabulü, kimlik doğrulama ve işlem kontrol süreçlerini gözden geçirmesi önem kazanıyor.
Özellikle elektronik transferler, dijital bankacılık işlemleri ve uzaktan müşteri hizmetlerinde kullanılan sistemlerin güncel mevzuatla uyumlu olması gerekiyor.
Finansal kuruluşların parasal eşiklerle bağlantılı sistem tanımlarını güncellemesi, müşteri doğrulama prosedürlerini yeniden değerlendirmesi ve personelini yeni uygulamalar hakkında bilgilendirmesi bekleniyor.
Düzenleme, dijital kanallardan sunulan finansal hizmetlerde işlem süreçlerinin kolaylaştırılmasına imkân tanırken güvenlik ve mevzuata uyum sorumluluğunu ortadan kaldırmıyor.
Şüpheli İşlem Bildirim Yükümlülüğü Devam Ediyor
Kimlik tespiti sınırlarının yükseltilmesi, şüpheli işlem bildirimine ilişkin yükümlülüklerde genel bir muafiyet sağlamıyor.
MASAK mevzuatı kapsamında yükümlü kuruluşların, suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı şüphesi taşıyan işlemleri ilgili düzenlemeler çerçevesinde değerlendirmesi gerekiyor.
Bu nedenle bir işlemin yeni parasal eşiklerin altında kalması, tek başına şüpheli işlem bildirimi yapılmasına engel oluşturmuyor.
Yükümlüler açısından işlemin tutarı kadar niteliği, müşteri profili, işlem sıklığı ve ekonomik gerekçesi de önem taşımaya devam ediyor.
Yükümlülük Denetimlerinde Raporlama Düzeni Değişti
Yönetmeliğin 38'inci maddesine eklenen hükümle yükümlülük denetimlerinde hazırlanan raporlara ilişkin yeni bir düzenleme de getirildi.
Finansal kuruluşlar dışında kalan ilgili yükümlüler bakımından yükümlülük uyum denetimi raporu hazırlanmasına ilişkin süreç yeniden düzenlendi.
Denetim sırasında yükümlülük ihlali tespit edilmesi durumunda, hazırlanan uyum denetimi raporu aynı zamanda yükümlülük ihlali inceleme raporu yerine geçebilecek.
Bu değişikliğin, denetim süreçlerinde raporlama işlemlerinin sadeleştirilmesine katkı sağlaması öngörülüyor.
Ancak denetim raporlarının düzenlenme biçimindeki değişiklik, yükümlü kuruluşların mevzuata uyum sorumluluğunu azaltmıyor.
Kuyumculuk ve Diğer Yükümlü Sektörler de Etkileniyor
MASAK mevzuatı yalnızca bankaları ve ödeme kuruluşlarını kapsamıyor.
Mevzuatta belirtilen şartlar çerçevesinde kuyumculuk, kıymetli maden ticareti ve diğer bazı faaliyet alanlarında bulunan kişi ve kuruluşlar da yükümlü statüsünde değerlendiriliyor.
Bu nedenle genel kimlik tespiti sınırının 370.000 TL'ye yükseltilmesi, ilgili sektörlerdeki kimlik tespiti uygulamaları bakımından önem taşıyor.
İşletmelerin hangi işlemlerinde yeni parasal eşiklerin uygulanacağını, sürekli iş ilişkisi ve şüpheli işlem gibi tutardan bağımsız yükümlülüklerini dikkate alarak belirlemesi gerekiyor.
Muhasebe ve İç Kontrol Süreçlerine Etkisi
MASAK düzenlemeleri, yükümlü işletmelerin muhasebe ve finans birimlerini de yakından ilgilendiriyor.
Özellikle yüksek tutarlı işlemlerin kaydedilmesi, müşteri bilgilerinin doğrulanması, ödeme kayıtlarının saklanması ve işlem belgelerinin kontrol edilmesi süreçlerinde iç kontrol mekanizmalarının etkin şekilde işletilmesi gerekiyor.
Yeni parasal sınırların muhasebe belgelerinin düzenlenmesine ilişkin genel vergi mevzuatı hükümleriyle karıştırılmaması da önem taşıyor.
MASAK kapsamında belirlenen kimlik tespiti eşikleri, fatura düzenleme sınırı veya vergisel belge düzenine ilişkin tutarlarla aynı anlama gelmiyor.
Dolayısıyla işletmelerin hem Vergi Usul Kanunu kapsamındaki yükümlülüklerini hem de kendileri için geçerli MASAK hükümlerini ayrı ayrı değerlendirmesi gerekiyor.
Şirketler Ne Yapmalı?
Yeni düzenleme sonrasında MASAK mevzuatı kapsamında yükümlü sayılan şirketlerin mevcut uygulamalarını gözden geçirmesi gerekiyor.
Öncelikle müşteri kimlik tespiti prosedürlerinde kullanılan parasal sınırların yeni tutarlarla uyumlu olup olmadığı kontrol edilmeli.
Elektronik transfer veya kripto varlık işlemleri gerçekleştiren hizmet sağlayıcıların işlem kontrol sistemlerini ve ilgili yazılımlarını güncellemesi önem taşıyor.
Dijital müşteri doğrulama yöntemleri kullanan finansal kuruluşların ise imza örneği alınmamasına imkân tanıyan yeni hükmün şartlarını değerlendirmesi gerekiyor.
Ayrıca uyum görevlileri, iç denetim birimleri ve ilgili operasyon ekiplerinin değişiklikler hakkında bilgilendirilmesi, uygulamada ortaya çıkabilecek hataların önlenmesine yardımcı olacaktır.
Yeni Düzenleme 7 Ekim 2026'da Yürürlüğe Girdi
11845 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile yapılan değişiklikler, 7 Ekim 2026 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girdi.
Yeni uygulamayla birlikte kimlik tespiti bakımından belirli parasal eşikler iki katına yükseltilirken, dijital müşteri doğrulama ve denetim raporlaması alanlarında da değişiklikler gerçekleştirildi.
Düzenleme, MASAK yükümlülerinin işlem süreçlerini güncellemesini gerektirirken suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik temel sorumlulukların devam ettiğini de ortaya koyuyor.
