Kurgan Analizi ile Sahte Belge Tespitinde Yeni Dönem Başladı
Vergi Denetim Kurulu (VDK), sahte belge kullanımını tespit etmek amacıyla geliştirdiği Kurgan Analizi sistemini 18 Nisan 2025 tarihli genelgeyle resmi olarak uygulamaya aldı. Yeni model; mükelleflerin ticari faaliyetlerini, belge düzenini ve operasyonel yapısını birlikte değerlendirerek sahte belge riskini çok boyutlu analiz etmeyi hedefliyor.
Genelgeye göre sistem, şirketlerin işleyişine dair 13 kritik kriter üzerinden risk puanı oluşturuyor. Bu başlıklar arasında faaliyet konusu ile belge uyumu, e-imza eşleşmeleri, ödeme hareketleri, depo kapasitesi, sevkiyat kayıtları, ortak ve yöneticilerin geçmişi, vergi tekniği raporları ve geçmiş yoklamalar gibi hem mali hem de fiziki doğrulama unsurları bulunuyor.
Yeni yapıda yalnızca faturalar değil, işletmenin tüm süreçleri mercek altına alınıyor. Kurgan Analizi özellikle yüksek riskli sektörlerde daha hızlı ve güçlü tespit yapılmasını, inceleme süreçlerinin ise daha tutarlı ilerlemesini amaçlıyor.
VDK’nın açıklamalarına göre amaç, “ceza kesmekten çok, vergi güvenliğini sağlamak ve sahte belge zincirlerini erken aşamada tespit ederek ekonomiyi korumak.”