1- Giriş: KGF Kredisi Neden Önemli?
- Türkiye’de KOBİ’lerin finansmana erişimde en büyük engellerinden biri teminat yetersizliği.
- KGF, bu sorunu çözmek için kurulan ve Hazine desteğiyle işletmelere %75 – %100 oranında kefalet sağlayan bir yapı.
- 2025’te açıklanan yeni destek paketleriyle KGF, hem KOBİ’ler hem de KOBİ dışı işletmeler için kritik hale geldi.
2- KGF’nin Yasal Dayanağı ve Kanun Maddeleri
- 4749 Sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetimi Hakkında Kanun’un Geçici 20. Maddesi.
- 2020/2325 ve 2022/5539 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararları: “Kredi Garanti Kurumlarına Sağlanan Hazine Desteği Kararı”.
- KGF kefalet işlemleri;
- Katma Değer Vergisi Kanunu Md. 17/4-e
- Damga Vergisi Kanunu Md. 9
- Harçlar Kanunu Md. 123 uyarınca vergiden muaf.
3- KGF Kredisi Nasıl Çalışır?
3.1 İşletme, bankadan kredi talebinde bulunur.
3.2 Teminat yetersizse banka KGF’ye kefalet başvurusu yapar.
3.3 KGF, başvuruyu Portföy Garanti Sistemi (PGS) üzerinden değerlendirir.
3.4 Kefalet verilirse kredi kullandırılır; teminatın bir kısmı KGF tarafından karşılanır.
Bu mekanizma sayesinde işletmeler daha düşük teminatla büyük kredi imkânına kavuşur.
4- Kimler Yararlanabilir? (Kanun Şartlarıyla)
- KOBİ ve KOBİ dışı işletmeler
- Vergi borcu olmayan veya yapılandırmış işletmeler (6183 Sayılı Kanun)
- SGK prim borcu olmayan işletmeler (5510 Sayılı Kanun)
- Risk Merkezinde “tasfiye olunacak alacak” kaydı bulunmayan firmalar
- İflas ve konkordato kararı olmayan işletmeler
5- Hangi Bankalar KGF Kredisi Veriyor?
2025 itibarıyla aktif bankalar:
- Kamu bankaları: Ziraat Bankası, Halkbank, Vakıfbank
- Özel bankalar: İş Bankası, Akbank, Yapı Kredi, Garanti BBVA, QNB Finansbank, Denizbank, TEB, ING, Şekerbank, Alternatif Bank.
- Katılım bankaları: Ziraat Katılım, Vakıf Katılım.
6- KGF Destek Paketleri ve Vade-Oranlar
6.1 TOBB Nefes 2025
- Limit: 2,5 Milyon TL
- Vade: 6 ay ödemesiz + 36 ay toplam
- Faiz: %37–%38
- Kefalet: %80
- Başvuru: TOBB üyeliği şart
6.2 Hazine Destekli Yatırım/İşletme Kredileri
- İşletme: 24 aya kadar
- Yatırım: 120 aya kadar
- Kefalet: %75–%100
- Banka faiz oranına göre değişken
7- Başvuru İçin Gerekli Belgeler
- Vergi levhası, faaliyet belgesi, ticaret sicil gazetesi,
- Güncel bilanço ve gelir tablosu,
- SGK ve vergi borcu yoktur/yapılandırma belgeleri,
- Banka tarafından talep edilen ek evraklar.
8- KGF Kredilerinin Avantajları
- Eksik teminatla kredi kullanma imkânı,
- Vergi ve harç muafiyeti sayesinde düşük maliyet,
- Hızlı onay (2 iş gününde sonuç),
- KOBİ’ler için yüksek kefalet oranı,
9- Sonuç ve Öneriler
KGF kredileri, özellikle 2025 ekonomik koşullarında işletmelerin nakit akışını korumak ve yatırım planlarını hayata geçirmek için kritik bir araçtır.
Öneriler:
- Önce bankanızdan güncel faiz ve komisyon oranlarını öğrenin,
- Mali müşavirinizle birlikte uygun destek paketini seçin,
- Belgelerinizi eksiksiz hazırlayın; vergi/SGK yapılandırmalarını tamamlayın,
10- Kaynaklar
- KGF Resmi Sitesi
- Hazine ve Maliye Bakanlığı – Kredi Garanti Kararları
- 4749 Sayılı Kanun, Geçici Madde 20
- Katma Değer Vergisi Kanunu Md. 17/4-e
- Damga Vergisi Kanunu Md. 9
- Harçlar Kanunu Md. 123
Yazar : Nuri Kulcur
Kaynak: https://www.muhasebetr.com/yazarlarimiz/nurikulcur/012/
