Tasarruf Finansman Şirketlerinde Likidite Hesabı Yeni Kurallara Bağlandı
Tasarruf finansman sektörünün nakit akış güvenliğini artırmaya yönelik önemli bir düzenleme Resmî Gazete’de yayımlandı. “Tasarruf Finansman Şirketlerinin Likidite Yeterlilik Oranının Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ” ile şirketlerin nakit giriş–çıkış dengelerini nasıl yönetecekleri ayrıntılı şekilde belirlendi. Tebliğ, 1 Ocak 2026 itibarıyla yürürlüğe girecek.
Asgari likidite şartı getirildi
Yeni düzenlemeye göre tasarruf finansman şirketleri, günlük bazda hesaplanan likidite oranının haftalık ortalamasını en az %100 seviyesinde tutmak zorunda olacak. Bu oran, şirketin 30 gün içinde beklenen nakit girişlerinin aynı dönemdeki çıkışları karşılayıp karşılamadığını göstermesi açısından kritik öneme sahip.
BDDK gerektiğinde şirket bazında daha yüksek oranlar belirleyebilecek.
Nakit giriş–çıkış hesabında yeni kriterler
Tebliğ, hangi kalemlerin nakit girişi veya nakit çıkışı olarak dikkate alınacağını ayrıntılı şekilde düzenliyor.
Nakit girişi olarak sayılacak başlıca kalemler:
-
Kasa ve efektif depo
-
Kira sertifikaları
-
Katılım esaslı yatırım fonları
-
Fiziki altın ve darphane altın sertifikaları
-
Katılım bankalarından alacaklar
-
Tasarruf girişleri ve organizasyon ücreti tahsilatları
Nakit çıkışı olarak sayılacak kalemler:
-
Müşterilere yapılacak tahsisat ödemeleri
-
Cayma veya fesih halinde iade edilecek tasarruf tutarları
-
Organizasyon ücreti iadeleri
-
Şirketin diğer borç ödemeleri
-
Temettü ödemeleri
İşletme giderleri, personel maaşları, amortismanlar ve faaliyetle ilişkisi olmayan vergi/harçlar nakit çıkışı hesabına dahil edilmeyecek.
Raporlama yükümlülükleri sıkılaştırıldı
Şirketler, haftalık likidite yeterlilik oranlarını düzenli şekilde BDDK’ya bildirmek zorunda olacak.
-
Oran 6 hafta üst üste %200’ün altına düşerse, durum derhal gerekçeleriyle bildirilecek.
-
Oran %120’nin altına inerse, nedenler ve alınacak önlemler kuruma sunulacak.
-
Bir yılda en fazla 6 kez uyumsuzluk yaşanabilecek.
Likidite açığı durumunda yaptırım
Nakit çıkışının nakit girişini aşması halinde uyumsuzluk doğmuş sayılacak ve şirketler bu açığı iki hafta içinde gidermek zorunda olacak. Aksi takdirde BDDK yaptırım uygulayabilecek.
Bu düzenleme ile tasarruf finansman sektöründe risklerin azaltılması, müşteri yükümlülüklerinin aksatılmaması ve piyasa istikrarının korunması hedefleniyor.