Mali Müşavirler İçin MASAK Yükümlülüklerinde Yeni Rehber
Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), serbest olarak faaliyet gösteren Serbest Muhasebeci (SM), Serbest Muhasebeci Mali Müşavir (SMMM) ve Yeminli Mali Müşavirler (YMM) için şüpheli işlem bildirimine yönelik usul ve esasları içeren yeni bir rehber yayımladı.
Rehber kapsamında, meslek mensuplarını önemli cezai sorumluluklar bekliyor.
-
5549 sayılı Kanun’un 13. maddesi uyarınca, şüpheli işlem bildiriminde bulunmayan meslek mensuplarına 50 bin TL ile 40 milyon TL arasında idari para cezası uygulanabilecek.
-
Ayrıca, yükümlülüğün ihlali halinde 1 yıldan 3 yıla kadar hapis cezası ve 5 bin güne kadar adli para cezası da söz konusu olabilecek.
Şüpheli işlemlerin, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç 10 iş günü içinde MASAK’a bildirilmesi zorunlu olacak.
Şüpheli işlem örnekleri şunları kapsıyor:
-
Müşteri profiliyle uyumsuz finansal hareketler
-
Açıklaması bulunmayan yüksek tutarlı nakit işlemler
-
Birden fazla hesap üzerinden gerçekleştirilen karmaşık transferler
-
Büyük değerli varlık alım-satımları
-
Yurt dışına yapılan yüksek tutarlı para giriş-çıkışları
Yetkililer, bu yükümlülüğün meslek sırrı ve müşteri gizliliğinin önünde olduğunu, kamu yararının korunması amacıyla yasa dışı faaliyetlerle mücadele için öncelikli olduğunu vurguluyor.