Defter-Beyan’da KDV Bildirimine Yeni Düzenleme: GİB’ten Özel Matrah Uyarısı
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Defter-Beyan Sistemi üzerinden özel matrah kapsamındaki işlemlerin bildirimine ilişkin önemli bir duyuru yayımladı. Sistem kullanıcılarının, KDV hesaplanarak veya hesaplanmaksızın bildirilecek işlemleri doğru seçeneklerle kaydetmesi gerektiği hatırlatıldı.
Yapılan açıklamaya göre, “KDV Hesaplanarak Bildirimde Bulunması Gerekenler” için
Gelir Ekle → Satış Türü Özel Matraha Tabi İşlemler → Gelir Kayıt Alt Tür adımlarında “KDV Hesaplanarak Bildirim Türü” seçeneği kullanılacak. Bu kayıtlar, 1 No’lu KDV Beyannamesi'nin Matrah tablosundaki “Özel Matrah Şekli Tespit Edilen İşlemler” bölümüne ve “Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel (Aylık)” alanına otomatik olarak aktarılacak.
Öte yandan, “KDV Hesaplamaksızın Bildirimde Bulunması Gerekenler” için aynı menüden bu defa “KDV Hesaplamaksızın Bildirim Türü” seçilecek. Bu veriler de yine Matrah tablosunda ilgili bölüme otomatik aktarılacak ancak aylık bedel alanında herhangi bir etki oluşturmayacak.
GİB ayrıca, özel matrah kapsamındaki gelir kayıtlarına ilişkin detaylı süreçleri içeren **“Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Gelir Kayıtlarına Yönelik Kullanım Kılavuzu”**nun defterbeyan.gov.tr üzerinden yayımlandığını duyurdu.